在成长中的公司做预算亚博体育下载app

上周一,我没能在周一发布MBA周一的帖子。很抱歉。亚博体育app下载苹果版当我醒来的时候,我脑子里有别的事情,写了,亚博体育app下载苹果版直到下午晚些时候我才意识到那是星期一,我本应该在周一读MBA。

现在我们继续两周前的内容。这是一个四到六个关于预测的系列文章的中间部分,预算、和预测。我们覆盖了在小公司做预算亚博体育下载app两周前。我们现在要讨论的是,一旦收入开始进入预算程序,亚博体育app下载苹果版员工总数在50到100人之间,你们现在是一个成熟的高增长企业。

一旦你有了真正的收入,50多名员工,一个真正的企业,你的团队应该有一个全职财务人员。可以是CFO也可以是VP财务。这两者之间存在权衡。如果你认为你将长期成为一家独立的公司,上市或进行大量的私人融资和并购交易,亚博体育下载app然后你会想要一个CFO。如果你打算保持业务简单,并在几年内退出,财务副总裁应该很好。我应该写一篇关于CFO和VP财务的区别的文章,但现在不是这样做的时候。

所以你的预算流程应该从你的财务主管开始。他或她应该和你一起作为他们的合作伙伴来运行这个过程。你的预算团队还应该包括销售或收入运营的负责人,如果你有的话,还应该包括工程或技术运营的负责人。我认为这两个人是"拥有"收入和"拥有"资本支出的人。这个组足以在50到100名员工的公司中运行预算流程。亚博体育下载app

对于这样规模的公司,预算流程有三个输入;亚博体育下载app详细的收入计划/模式,一个全面的成本模型,包括员工人数,以及一组关键性能指标(kpi)。

从收益计划/模型开始,并进行自下而上的操作(这意味着确定收益将来自哪里,以及在一年中您将能够获得多少收益)。销售领导会给你一个他或她认为他们可以实现的计划。拨回去。我爱销售领导,他们是乐观主义者。他们中很少有人能够正确地估算出一家高增长、处于相对早期阶段的公司的收入。亚博体育下载app我相信他们通常在确定收入来源方面做得很好,但在估计在你的时间框架内会有多少收入方面做得很差。事情总是需要更长的时间。所以把销售主管的电话号码拨回去。

一旦你有了一组收入数据,列出打击他们所需的所有kpi。产品团队需要什么?工程团队需要什么?总线开发团队需要什么?市场营销需要什么,客户服务,人力资源部,等等?kpi是顶层模型和成本模型之间的粘合剂。在流程的这一部分花费大量时间。

从kpi到综合成本模型并不难,尤其是对于一个经验丰富的财务人员。关键是要全面。如果你正在积极地增加员工数量,您当前的空间是否足够?如果不是这样,你需要更多的数字空间。在这个阶段,法律和招聘成本真的开始堆积。它们在你的历史财务报表中可能不是很大。为他们做计划,让他们动起来。

确保对资本支出成本进行预算。一些公司通过租赁或托管的方式租赁资本支出。如果你这样做,你的资本支出将体现在你的运营成本中。有些公司用现金获得资本支出。如果你这样做,你的资本支出将出现在你的资产负债表上。无论哪种方式,资本支出会消耗大量现金。因此,正确地进行预算,并确保你的工程或技术运营负责人对资本支出预算负责。

在我关于这个话题的上一篇文章中,我说预算时间是10月和11月,这样董事会可以在12月批准。10人的公司通常是这样,但50到100人的公司则不然。亚博体育下载app我希望看到这样规模的公司在9月份开始编制预算,我希望看到董事会在11月份查看预算。亚博体育下载app这样一来,如果管理层和董事会之间存在脱节,在明年1月1日开始之前,可以对流程进行另一次修订。

预算不仅仅是给董事会的。这是团队的首要任务。所以一定要与团队分享预算,并确保他们都被购买了。如果他们对此感到不安,亚博体育app下载苹果版倾听他们的意见,不要把一个他们认为无法实现的计划强加给团队。

一个亚博体育下载app公司在这个阶段会有一个高级团队,他们应该对预算负责。他们甚至可能有与预算目标相关的激励薪酬。我希望看到整个高级团队都参与到向董事会提交预算的过程中来。我喜欢他们所有人都和预算中的那部分人谈谈。这表明他们理解,他们已经买账了,他们是幕后黑手。

老实说,这种规模的公司很少有预算能够满足。这些业务仍在不断变化,一年之内变化很大。但我仍然相信做预算的价值。这个过程对于确定什么可以做,什么不能做是非常有帮助的。它集中了思想和公司。亚博体育下载app如果你在这一年的中途意识到你无法完成预算,你可以也应该做一个预测。我们几周后会讲到。亚博体育app下载苹果版

接下来是一家150人以上的公司的预算编制。亚博体育下载app我们下周一再做假设我没有大脑衰退。

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